Список автомобилей, подпадающих под налог на роскошь, и расчет суммы для 2021 года

Список автомобилей, подпадающих под налог на роскошь, и расчет суммы для 2021 года

Помимо текущих расходов на содержание автомобилей, ежегодно их владельцы обязуются уплачивать транспортный налог, размер которого напрямую зависит от эксплуатируемой модели. Однако с 2014 года, после внесения определенных изменений в действующее законодательство, размер этого налога был увеличен, правда, не для всех автовладельцев, а только для тех, в распоряжении которых имеются элитные марки.

Что такое налог на роскошь

Налогообложение на роскошь – это материальное взыскание в пользу государства, предусмотренное для дорогостоящих транспортных средств. В отличие от стандартного дорожного сбора, он рассчитывается по более высоким коэффициентам, а в основе формулы такого расчета лежит не кубатура мотора и пробег, а марка, модель и цена ТС.

Важно знать! В зависимости от того, сколько будет стоить конкретный автомобиль в 2021 г., налог на роскошь для его владельца может существенно повыситься, по сравнению с предыдущим годом.

Контроль за всем этим движением люксовых машин (за их регистрацией в ГИБДД, снятием с учета и т. д.) осуществляет отдельный орган – министерство промышленности и торговли РФ. Именно он выставляет текущие ставки на пользование дорогостоящими авто, и дополняет перечень объектов налогообложения.

Кто платит?

Транспортный налог платят собственники автомобилей — и физические, и юридические лица. Отчисления идут в бюджет региона, в котором зарегистрировано авто. В каждом субъекте страны своя налоговая ставка и льготы, которые освобождают от пошлины.

Владельцы «крутых тачек» тоже могут избежать повышенной ставки, если относятся к льготникам. Что же они, не люди.

Кого освобождают от налога?

На федеральном уровне налоговых льгот на легковые автомобили и мотоциклы нет. Каждый регион устанавливает свои транспортные налоговые льготы. Узнать, какие послабления действуют в вашем субъекте, можно на сайте ФНС nalog.ru. Выберите свой регион, раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Например, в Москве налоговые льготы получают :

• Герои Советского союза, Герои РФ, награждённые орденом Славы;
• ветераны и инвалиды Великой отечественной войны, ветераны труда;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
• один из родителей или усыновителей, опекунов, попечителей ребёнка-инвалида;
• владельцы легковых автомобилей мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно;
• один из родителей или усыновителей в многодетной семье;
• один из опекунов инвалида с детства, которого суд признал недееспособным;
• люди, пострадавшие от радиационных катастроф и ядерных испытаний, и принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторы аварий ядерных установок;
• люди, перенёсшие лучевую болезнь или получившие инвалидность на ядерных учениях или испытаниях.

Новоиспечённые владельцы роскошных автомобилей заплатят повышенный налог за 2020 год в 2021 году. Фото: auto. today.

При расчёте пошлины налоговая учитывает льготу, однако вы должны подать заявление и подтверждающие документы в личном кабинете на сайте ФНС. Для постоянной льготы достаточно одного заявления. Кстати, можно пересчитать налог с учётом льготы за 3 предыдущих года. Но это действует только в том случае, если вы не знали, что вам положено послабление, и заплатили.

«Шкода», «Митсубиси», «Пежо» — за какие автомобили надо платить налог на роскошь

Если вы вдруг присматриваете себе в 2021 году новенький «Ситроен», или «Мазду», или какой-то еще автомобиль бюджетной вроде бы марки, будьте осторожны. Проверьте – не покажетесь ли вы нашему государству таким богатым человеком, которому не грех заплатить в казну повышенный транспортный налог? Чтобы считаться роскошной, машине надо стоить больше 3 миллионов рублей, а в эту категорию из-за постоянного подорожания теперь попадает много моделей бюджетных марок.

В этом материале подробно разберем:

• за какие автомобили надо платить налог на роскошь
• какие бюджетные машины подпадают под понятие «роскошь»
• сколько лет нужно платить дополнительный транспортный налог
• коэффициент налога на роскошные авто в зависимости от цены
• какие премиальные машины не считаются роскошными
• надо ли платить налог на автомобиль дороже 3 миллионов рублей, но купленный со скидкой

Список роскошных автомобилей от Минпромторга

На сайте Минпромторга опубликован список автомобилей, за которые надо платить налог на роскошь. Он содержит почти 1400 машин, представленных на российском рынке – это не только отдельные марки и модели, но и каждая фиксированная комплектация.

Перечень роскошных автомобилей, то есть машин дороже 3 миллионов рублей, не окончательный – он будет продолжать пополняться в течение всего года. Ведь на рынок будут выводить новые поколения и рестайлинговые модификации. С каждым обновлением машины дорожают, так как становятся более продвинутыми и хорошо оснащенными, а значит, многие модели перешагнут «роскошный» рубеж. И инфляция также способствует расширению списка.

Volvo S60. Фото Matador.tech

В списке, разумеется, представлены почти все модели премиальных брендов с разным уровнем оснащения:

• 78 модификаций Audi
• 145 BMW
• 8 Cadillac
• 16 Genesis
• 6 Infiniti
• 162 Jaguar
• 9 Jeep
• 288 Land Rover
• 293 Mercedes-Benz
• 39 Porsche
• 76 Volvo
• 44 Bentley
• 11 Lexus
• 31 Maserati
• 28 Aston Martin
• 21 Ferrari
• 18 Lamborghini
• 3 Bugatti
• 14 Rolls-Royce

Lexus RX. Фото Matador.tech

В этом перечне нет ничего неожиданного. Дорогие автомобили премиальных или даже люксовых марок. Странно, что в список роскошных машин не включен Aurus Senat – вероятно, потому, что продажи гражданской версии пока так и не стратовали. Но при ценеот 22 миллионов рублей его особый статус для ФНС очевиден.

Какие бюджетные машины подпадают под налог на роскошь

А вот посмотрите на этот список авто с повышенным транспортным налогом.

• 1 Citroen
• 3 Chevrolet
• 2 Ford
• 3 Mazda
• 1 Chrysler
• 1 Honda
• 5 Kia
• 15 Toyota
• 8 Nissan
• 6 Skoda
• 9 Subaru
• 24 Volkswagen

Разумеется, речь не идет о народных Citroen С4 или Kia Rio. У французского бренда под определение «роскошный» попала топовая версия минивэна SpaceTourer Business Lounge XL, которую действительно не назовешь бедной. Богачами с роскошными автомобилями могут считать себя покупатели Kia K900 – это действительно модели на грани Genesis, а также большой Mohave и модный Stinger.

У «Мазды» роскошным получился большой кроссовер CX-9, у Subaru – «Атубеки» и WRX STI. У «Фольксвагена» — богатые версии «Туарегов» и Multivan.

Opel Zafira Life. Фото Matador.tech

И все же присутствие «Ситроенов, «Шкод» (слишком шикарными для российского правительства оказались топовые «Кодиаки»), «Ниссанов» (дорогие версии кроссоверов) и т.д. может оказаться неприятным сюрпризом для автовладельца, который в декабре найдет уведомление о повышенном транспортном налоге.

И это не предел: роскошными скоро станут «Опели», «Хенде» и «Митсубиси».

В списке пока не значатся, но наверняка будут облагаться доплатами такие модели:

• Opel Zafira Life в топовых версиях – соплатформенник «Ситроена»
• Hyundai Palisade
• Mitsubishi Pajero Sport

Сколько лет надо платить налог на роскошь

Постойте, а что тут делает Honda Pilot, который в России уже не продается, как и Ford Explorer?

А вот это чуть ли не самая неприятная особенность налога на роскошь.

В зависимости от марки и модели ТС налог на роскошь выписывается собственнику на срок от года до пяти лет владения. То есть за какую-то машину повышенный налог надо будет заплатить лишь один раз, а за какую-то – выплачивать в течение двух и более. Даже если модель ушла с российского рынка.

Но есть и утешительные нюансы. Доплачивать в казну за вроде бы скромный (а на самом деле роскошный!) Fortuner от «Тойоты» надо меньше, чем за Rolls-Royce. Потому что власти позаботились о различных коэффициентах, которые все же определяются ценой машины. Ведь ценник в 3 000 990 рублей не сравнить с 25 миллионами.

Коэффициент налога на роскошные авто в зависимости от цены

Для машин, которые чуть ли не случайно попали из категории обычных в роскошные, доплата более-менее приемлема – повышенный коэффициент составляет 1,1, то есть доплата составит одну десятую от обычного транспортного налога. Роскошью такая машина считается в течение трех лет со дня выпуска.

За автомобили дороже 5 миллионов рублей налог на роскошь выплачивается в течение 5 лет с даты производства. Коэффициент – 2, то есть транспортный налог платится в двойном размере.

Самый большой налог на роскошь – в тройном размере – налагается на автомобили дороже 10 миллионов рублей до достижения 10-летнего возраста.

Какие премиальные машины не считаются роскошными

В списке роскошных машин представлены Kia и Volkswagen, зато некоторых премиальных моделей там нет. Автопроизводители стараются предусмотреть комплектации, которые не перешагивают порог в 3 миллиона рублей. Поэтому обойтись без переплат можно даже при покупке премиальной машины.

Роскошными автомобилями в 2021 году НЕ СЧИТАЮТСЯ:

• Audi A4
• Audi A5
• Audi Q3
• BMW 2 серии
• BMW 3 серии
• BMW X1
• BMW X2
• Infiniti Q50
• Jaguar XE
• Lexus ES
• Lexus UX
• Lexus NX
• Mercedes-Benz A-Класс
• Volvo S60
• Volvo XC40

Конечно, речь идет о базовых версиях. Уже на среднем уровне оснащения эти машины перешагивают заветный порог и становятся роскошью, а не средством передвижения.

Как не платить налог на роскошь за премиальный автомобиль? Приобретать подержанную машину, ориентируясь на его ценовую категорию. Так, трехлетняя «Ауди» бизнес-класса роскошью в глазах государства уже не выглядит.

Audi Q7 разных годов выпуска. Фото Matador.tech

Надо ли платить налог на автомобиль дороже 3 миллионов рублей, но купленный со скидкой

А вот новая машина – другое дело. ФНС специально прояснила коварный момент со скидками и акциями.

Автомобиль дороже 3 миллионов рублей будет облагаться налогом на роскошь, даже если при покупке цена его оказалась ниже из-за специальных предложений в автосалоне.

При расчете налога используется произведение налоговой базы (мощность двигателя) и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента в зависимости от года выпуска машины. Налоговики учитывают не цену сделки, а информацию о средней стоимости конкретного автомобиля.

Что такое налог на роскошь

В 2013 году государство решило повысить транспортный налог для тех, кто использует дорогие автомобили стоимостью от 3 миллионов рублей и выше. Для этого были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ.

Формально называется три причины для введения налога на роскошь. Он существует для того, чтобы поддерживать социальный баланс, стимулировать к покупке отечественных автомобилей (на произведенные в России транспортные средства налог не распространяется), а также пополнять региональные бюджеты. Понятно, что последняя задача — первоочередная. Главным образом государство хочет взять дополнительные деньги с тех, у кого эти деньги имеются.

Закон делит автомобили дороже трех миллионов рублей на четыре группы:

1. стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, которые выпущены не более 3 лет назад.
2. стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, которые выпущены не более 5 лет назад.
3. стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, которые выпущены не более 10 лет назад.
4. стоимостью от 15 миллионов рублей и выше, которые выпущены не более 20 лет назад.

Стоимость автомобиля в данном случае — ориентир исключительно для Минпромторга. Он составляет список попадающих под налог на роскошь автомобилей, ориентируясь на их актуальную рыночную стоимость. Поэтому если вы владеете дорогостоящим транспортом, не имеет значения, за какую сумму вы его реально или формально приобрели. Если автомобиль находится в списке Минпромторга — транспортный налог на него будет более высокий.

Система повышающих коэффициентов, за счет которых и увеличивается транспортный налог на дорогие автомобили, выглядит так:

• для автомобилей 1 группы — коэффициент 1,1
• для автомобилей 2 группы — коэффициент 2,0
• для автомобилей 3 и 4 группы — коэффициент 3,0

Это означает, например, что за автомобиль, который стоит более 10 миллионов рублей и который выпущен менее 10 лет назад (третья группа попадающих под налог на роскошь ТС), придется заплатить налог в три раза выше базовой ставки.

Фото: pxhere.com

Как не платить большой суммы?

Как обойти налоговый кодекс для юридических лиц по поводу уплаты за роскошь? Чтобы не платить столь большой суммы, можно переделать свой легковой автомобиль для специального пользования для инвалидов. Для этого понадобится документальное подтверждение.

Еще способы, как не платить или как избежать сбор. Можно подать заявление об угоне машины и не платить деньги, пока она официально находится в розыске. Также уйти от оплаты транспортного сбора можно зарегистрировавшись на участие в проведении Чемпионата мира по футболу в 2018 году.

Что такое налог на роскошь

В 2013 году власти приняли решение поднять транспортный налог для граждан, пользующихся дорогостоящими автомобилями, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей. Для чего внесли соответствующие поправки в налоговый кодекс.

Формально есть 3 причины для ввода данного налога. Он введен для поддержки определенного социального баланса, стимулирования к приобретению автомобилей отечественного производства (на выпущенные в России ТС налог не распространяется), и пополнения региональных бюджетов. Естественно, последняя задача является главной. Но по сути власти захотели взять дополнительные денежные средства с тех, у кого они есть.

Законодательство подразделяет машины дороже 3 миллионов рублей на 4 группы:

1. стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, выпущенные не больше 3 лет назад.
2. стоимостью от 5 до 10 миллионов рублей, выпущенные не больше 5 лет назад.
3. стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, выпущенные не больше 10 лет назад.
4. стоимостью от 15 миллионов рублей, выпущенные не больше 20 лет назад.

Стоимость автомобиля в этом случае является ориентиром только для Минпромторга. Минестерством составляется перечень попадающих под налог на роскошь ТС с учетом их актуальной цены на рынке. Потому, если у вас в собственности есть дорогая машина, то не важно, за сколько вы ее реально либо формально купили. Если ТС есть в перечне Минпромторга, то транспортный налог на него будет повышенный.

Система повышенных коэффициентов, посредством которых увеличивается транспортный налог на дорогостоящиие ТС, такова:

• для автомобилей 1-й группы – коэффициент 1,1
• для автомобилей 2-й группы – коэффициент 2,0
• для автомобилей 3-й и 4-й группы – коэффициент 3,0

Что значит, скажем, что за ТС стоимостью свыше 10 миллионов рублей, выпущенный меньше 10 лет назад (3-я группа попадающих под налог на роскошь), будет необходимо уплатить налог в 3 раза больше основной ставки.

Фото: pixabay.com

Для чего публикуется список автомобилей, попадающих под налог на роскошь

Список публикуется, чтобы владелец дорогой машины (юридическое или физическое лицо) мог правильно рассчитать сумму транспортного налога, который он обязан заплатить в региональный бюджет. Если машина попала в перечень Минпромторга, при исчислении налога применяется повышающий коэффициент (ПК). И чем больше средняя цена автомобиля, тем выше ПК:

1,1 – если средняя цена легковой машины 3 000 000 – 5 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает трех лет;

2 – если средняя цена легковой машины от 5 000 000 до 10 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает пяти лет;

3 – если средняя цена легковой машины от 10 000 000 до 15 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 10 лет;

3 – если средняя цена легковой машины от 15 000 000 до 20 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 20 лет.

Транспортный налог на автомобили, попадающие под налог «на роскошь», вычисляется по следующей формуле:

НС – налоговая ставка для автомобиля определенной мощности;

НБ – налоговая база (мощность автомобильного двигателя в л/силах – ст. 359 НК РФ);

ПК – повышающий коэффициент для машин средней стоимостью от 3 млн. руб.

Значение повышающего коэффициента от региона РФ не зависит, он установлен на федеральном уровне и одинаков для всех. На какие автомобили налог «на роскошь» будет действовать в налоговом периоде, решает Минпромторг. Если дорогого автомобиля нет в сформированном им списке на текущий год, ПК не применяется (при любой стоимости автомобиля).

На региональном уровне определяются ставки транспортного налога. Если субъект Российской Федерации их не определил, применяются значения Налогового кодекса РФ (ст. 361 НК РФ). Когда собственник владеет транспортным средством неполный год, НС и НБ дополнительно умножается на соотношение количества полных месяцев владения к 12 (месяцам), а затем полученное произведение умножается на ПК. Полным считается месяц, в котором регистрация авто произошла до 15 числа, или оно снято с учета после 15 числа. Подробнее о том, как рассчитать налог «на роскошь» на автомобили 2019 читайте в нашей публикации.

Срок оплаты

Сроки оплаты налога на роскошь соответствуют срокам оплаты транспортного налога. Следовательно, вне зависимости от сумы и применения повышающего коэффициента оплата наступает до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за 2019 год начислен будет только в 2020 году. Оплатить его в бюджет нужно до 1 декабря 2020 года.

Если же последний день оплаты — это выходной или праздничный, то законодательно разрешено осуществить оплату в первый рабочий день после 1 декабря.